老年人的理财规划(6篇)
老年人的理财规划篇1
年轻的单身贵族(22―35岁)
当一笔年终奖金落入口袋中时，很多年轻女性首先想到的，就是迫不及待地购入心仪已久的物品，但是除了购物消费，是否还有其他的选择，使这笔钱可以保值甚至增值?年终奖这桶金可以帮助年轻女性开启理财之旅。
在投资选择上，年轻女性不妨考虑“初始投入＋定额定投”的方式来建立自己的长线投资计划。将年终奖分为两部分，较小部分用于新年消费，其余资金则可以用来进行理财规划，一部分作为基金的初始投入，选择一只或几只基金，并在未来每月坚持定期投入固定的金额，另一部分可进行其他类型的理财投资，从而实现个人财富的积累。这种方式的优点包括：
1、每月定投的方式有助于年轻人形成良好的理财和消费习惯，并帮助他们将工资盈余转为投资资产，进而形成财产收入。2、初始投入＋定额定投的方式，将有效地利用时间价值和平均成本法，使得财富在较长的时间内获得平稳增长。3、每月较小的定投金额，不会对每月的支出造成太大的影响，使投资理财成为年轻一族的可行计划。
当然，除了制定合理的投资计划外，保障计划对年轻人来讲也同样重要。所以可将部分年终奖购买基础保障产品，以规避疾病和意外带来的潜在风险。而将来，随着家庭结构和人生阶段的变化，也需将子女教育和退休规划等家庭保障需求提上日程。此外，在充分考虑各种要素和当前家庭开支情况下，可以通过金融机构的专业工具，如汇丰财务需求在线分析工具，来计算家庭保障缺口，并以此作为各项理财规划的依据。
从今年年终奖开始，根据自己的需求，早早地建立自己的理财计划，为其注入第一笔启动资金，相信不但能帮助单身贵族们累积财富，也能为自己的高品质生活上了―把“安心锁”。
中产阶层的三口之家(35―55岁)
汇丰于2011年9月的《2011中国富裕群体财富管理调查报告》显示，超过6成的富裕人士表示为提早退休开始储蓄的保障需求。而且，其中大多数人都希望在未来拥有幸福的退休生活，同时能将家庭财富安全地传递给下一代。
对于较为可观的年终奖金和分红，可以考虑为自己量身定做一款养老保障计划，尽早实现养老规划和财富传承的目标。根据奖金分红的金额不同，可选取不同的缴费方式，如趸缴或期缴。
以目前较为大家青睐的分红型即期年金保险产品为例，这类产品的特点包括：
1、提供持续的养老现金流：缴费及保单生效后，则即可每年享受一定数额的年金，直至终身，藉此建立一个持续的养老现金流，为未来高品质的退休养老提供资金保障。
2、具有财富传承的功能：通过指定保险受益人的方式，将这笔资金很好地传递给下一代，避免未来传承的不确定性和简化了相关继承手续。
3、可以抵御通货膨胀带来的养老金缩水：保单分红的功能，可享受每年的潜在分红，抵御通胀对养老金的侵蚀。
帮助孩子管理压岁钱
随着物质生活水平的提高，孩子们的压岁钱也水涨船高起来。然而，除了金额产生了变化，孩子们自主意识的提高和现代父母育儿观念的改变，也已在悄然地影响着压岁钱的管理方式。从“直接上交父母”到“父母代管”，甚至是孩子“自由支配”。压岁钱的打理方式也有了不同形式的改变。
而目前倡导的“要从小培养孩子的财商”观念，似乎为我们提供了不同的思考角度?父母是否能从理财的角度，协助孩子做好压岁钱的理财规划呢?然而，孩子的年龄决定了他们无法像大人一样自主成熟的做好理财规划，而作为父母则应该协助孩子制定切实可行的理财计划。
老年人的理财规划篇2
人生五大“刚性”理财需求
子女教育金。现在小孩读书是笔不小的开销，从幼儿园、小学、中学、大学甚至研究生，花费的资金不下几十万，随着学费的一再上涨，这个数字还在攀升。因此，有理财意识的父母就应尽早为孩子的教育做好规划，建立一个专门的强制储蓄计划。这样安排的好处是资金压力小，储蓄的时间长，每年一万元，十年、二十年就可积累为大额的资金。
子女婚嫁金。当孩子一天天长大，家长就应为孩子未来的结婚做好准备。从理论上讲，孩子长大成人参加工作应该自己解决这些问题，但是现在社会竞争压力大，刚毕业的年轻人很难短期储蓄大笔资金，来支付婚嫁金。因此父母在孩子独立生活初期，需要伸出援手，在结婚时提供支持，帮助子女组建幸福的家庭十分必要。
个人养老金。中国正在逐步步入老龄化社会，如何解决老百姓的养老问题，是国家的一项紧迫而重要的任务，也是个人需要解决的大问题。部分老百姓有社会养老保险，但是社会养老保险只能够解决基本的生活问题，无法让生活品质得到改善。目前社会养老保险的替代率水平大约在35％～55％，且退休前工资越高，替代率水平越低。因此，只有提前为自己做好养老金准备，才能保证老年生活的质量不降低。
家庭储备金。每个家庭除了日常的开销之外，剩余的资金可以部分用来投资，博取高收益，部分作为家庭的储备金，留作长期改善生活品质的准备。如果将所有的资金投资于高收益的产品，势必带来高风险，如果完全选择了风险小的产品，也将影响到资产的收益，这两种情况都与理财规划的资产配置的理念相冲突。正确的做法是股票、基金等高收益的、变现能力强的产品配置一部分，将保险、定期储蓄等收益稳定、风险较低的产品也配置一部分，高、低收益产品结合搭配。
隔代零用钱。目前中国的家庭大多已经是“四二一”结构，四个老人围绕一个小孩子转。爷爷奶奶经常给孩子一些零用钱。但这样做有一些弊端，经常给孩子零用钱会养成孩子乱花钱的习惯，等孩子长大了也没有深刻的感受。如果此时能够给孩子建立一笔长期的储蓄金计划，既可以帮孩子养成良好的理财习惯，又可以帮孩子积攒一笔长期的大额资金。
人生五阶段理财需求有共性
我们还发现，以上五个人生理财需求还有一些共性的特点。首先，资金的需求规模较大，而且是必需的所谓“刚需”。比如子女教育金、婚嫁金，都是必须的支出项目，不能因为家庭经济条件不好就省略掉。其次，适合长期积累，越是及早准备越轻松。再者，这些人生理财需求适合选择风险和收益均处于中、低档的理财产品。如果选择高收益的理财产品，有可能会获得高额回报，也有可能会遭受本金损失的风险，影响重要的人生规划安排。
“小钱”讲规划用时更顺手
其实，在家庭的每月开销中，我们会发现经常有一些“小钱”不经意间浪费掉了，导致每个月收入很高但所剩无几。比如，出去到高档的餐厅多消费几次，没经受住诱惑买了几件价格昂贵但不实用的衣服，多买了一些高档化妆品，让储蓄的计划一再推迟，真正急需用钱时又感觉很吃力。
老年人的理财规划篇3
关键词：养老保险；商业养老保险；理财规划
生老病死是自然界不可逆转的客观规律，老年是每个人都无法回避的生理现象。随着中国人口老龄化的日益临近，城乡居民养老保险问题已经受到越来越多民众的关注。养老保险是指国家和社会依据一定的法律和法规,为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限时,或因年老丧失劳动能力后的基本生活而建立的社会保险制度。[1]根据养老保险的保险范围、保险水平、实施方式不同,可以分为基本养老保险、企业职工补充养老保险(企业年金)和个人商业养老保险三个层次。其中，个人商业养老保险是职工个人依据收入情况和自身的需要而自愿参加的一种商业性人寿保险形式，是多层次养老保险体系的重要构成部分。中国老龄化阶段即将来临，如何合理安排和规划个人养老保险既是个人理财的重点问题也是关乎稳定的社会问题。本文将着眼于个人商业养老保险，提出相应的理财策略。
一、商业养老保险理财的功能分析
理财是指是根据个人的目标，同时考虑对风险的偏好和承受能力，合理制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案的过程。在我国老龄化社会的到来今天，商业养老保险作为养老规划的三大支柱之一，其与社会养老保险的结合是应对养老问题的最佳形式。
1.提供了更多种返还计划的选择。商业养老保险丰富了社会养老保险的种类，相比之下，社会养老金只能按月领取固定数额，缺乏弹性，而商业养老险提供了更多的选择，可以足按月领、按年领、还可以足一次性领取一大笔资金，如两全保险;有的还可以在按月领取的同时在到一定年龄时冉领取一部分养老金，如年金保险中给付的祝寿金、满期生存金。因此，消费者如果感觉每月或每年领取保险金很麻烦，或希望集中使用资金的话，在选择商业养老险的时候可以选择一次性返还的。
2.险种兼具储蓄与投资的功能。随着我国居民投资意识的不断增强，人们不仅注重资金的升值，在通胀预期较为强烈的背景下更重投资。商业保险就不再局限于单一的养老的功能，而足顺应市场补充了很多新功能，如:分红功能、最低保障收益、设立投资账户。而且商业养老险在购买的同时还可附带很多其他功能的附加险，如:医疗、意外、健康等，使消费者可以得到更为全面的保障规划，在满足养老需求的同时，也可兼顾其它各种可能的风险。使其可以根据白己需求的不同侧重点去选择。
3.提高了养老规划的保障水平。社会养老保险是一种政府行为，作为社会保障体系的一部分，它需要从大众角度出发，注重保障社会大多数成员的利益，因此从总体来看保障水平比较低。只能满是人们最基本的生活需求，在个人理财规划中只能作为最基本的保障，往往不能满足转移更多风险的需求。而商业养老保险是一种市场行为，投保人可以根据自己的经济情况以及想要的养老保障设计养老保险。商业保险的缴费水平比社会养老保险高，相应的保障水平也高。并且用户可以灵活的选择保障程度。商业养老保险也可以当作一种强制储蓄的手段，帮助年轻人未雨绸缪，避免年轻时的过度消费，及早为老年的生活作好安排。
4.使理财主体更加多元化。社会养老保险只对参保人活着的时候有保障，而商业养老保险却在保障人生存的同时也对投保人身故有所保障，这样保障也可使自己的家人和后代受益。因此，如果消费者是家里的经济支柱，或者想在身故后给家人留下一部分资金，就可考虑购买两全、或终身寿险。另外，社会养老保险虽然覆盖面相对较宽，但是一些边缘人群或特殊职业人被排除在社保之外，因此这部分人就需要购买商业养老险来保证自己晚年的生活。[2]
二、商业养老保险规划存在的主要误区
诚如前述，改革开放以来人民的收入水平的不断提高,以及对人口老龄化所带来的赡养危机的认识的增强,使得个人储蓄性养老保险得到不断强化,且发展潜力巨大。但其发展明显落后于发达国家,甚至低于世界平均水平。存在主要问题如下：
1.投保意识仍然淡漠。我国长期以来实行计划经济体制，加之国内保险业务恢复时间不长，以至于许多居民对保险认识度及信任度都十分有限。在全球人均投保率超过50%的今天，我国国民购买商业保险率还不到5%。即使是对未来没有安全感和保障感，绝大部分居民仍将储蓄作为其主要的养老依托，将投资目光锁定在银行储蓄存款上。和储蓄相比较，居民购买养老保险的现实意愿还不强烈，有效需求尚未得到充分挖掘。商业养老保险市场存在很大空白。
2.对养老保险认识有误。由于投保人知识有限，对保险了解不够充分，对商业养老保险的认识极其有限。主要表现在对社会养老保险与商业养老保险的混淆不清。实际上，社会养老保险是社会保障体系的第一支柱，其主要特征是低水平，广覆盖；有些居民认为自己拥有了社会保险就不再需要商业保险了。实际上社会保险只能提供一个最低保障，而商业养老保险则可以为其提供必要有的有益的补充，二者实际上是一个互补互益的关系；
3.商业养老保险险种规划不当。有些投保人热衷于购买一些投资类、分红类的产品，却忽略了保险最本质的保障功能。若为年老、退休后作打算，首选应是具有养老功能的重疾险等产品；同时，大部分投保人购买时机不当。许多人认为现在还很年轻，认为退休养老是很遥远事情。而实际上，人们年轻时，发展事业，收入在增加，有充足的时间和能力积累用以养老的资金。当年届不惑时，就会发现事业发展开始缓慢，收入增长趋于停滞，这时再考虑养老，时间、精力和财力都力不从心。而年老时对于充足养老金的需求就更加突出。当下许多年轻人却缺乏今天为明天做准备，青年为老年时做准备的正确理财思路。
三、商业养老保险理财策略的规划及设计
1.提高投保意识，明确商业养老保险的理财功能。对于生活水平日益提高的老百姓，尤其是对年轻人来说，应充分认识商业养老保险的理财功能，将社保和商业保险相结合是应对养老问题的最好方法。同时，保险公司也应当做好宣传工作，积极做好对养老保险的理论指导和舆论宣传工作，进一步提高和强化人们的自我保障意识;利用各种媒介及宣传活动使其产品和服务深人人心。另外，保险公司可以通过附加服务吸引投保人，例如养老保险可以为其提供免费体检或提供免费的健康咨询及指导。
2.合理搭配商业养老保险险种。养老险是投保人按期缴付保险费，到特定年限时按照约定的领取方式、领取年限开始领取养老金。同时，有的养老险具有分红功能。养老险适合理财风格保守的人群。此外，市场上销售的个人保险产品中，万能险和投资连结险通过设立个人账户金额的领取方式，也能达到定期领取养老金的目的。由于现在进人加息的周期，传统型的低利率养老险已不具有竞争性。[3]
从总体来说，首先用健康保险做好退休后的健康保障。对于老年人来说，医疗保健费用才是真正的大宗开销。目前可以重点考虑重大疾病险、长期看护险和终身医疗保险这几类长期险。由于对投保年龄都有着一定限制，年龄越大保费越高，所以需要在年轻时早做打算。其次，可以用分红型养老保险为自己存下第一笔养老金。一来可以强迫储蓄，二是可以拥有部分寿险保障。最后，可以考虑万能寿险。万能险是一种专门设计的满足客户长期投资理财需求的险种。万能寿险偏重账户资金积累，而且部分提取账户资金的手续便捷、灵活、费用较低，因此可以用作个人养老金的积累和使用，较适合收入缺乏稳定性的中高收入人群。
3.合理确定养老保险金额。消费者可以根据自己的养老规划来确定养老险的保险金额。首先，确定实际需求的养老金额，这取决于3个因素:寿命长短、现在的生活水平、通货膨胀的预测。假如某人预计60岁退休，预期寿命为80岁，每月的支出为1500元，则其将来需要的养老金额为1500×12×20=万元。如果考虑通货膨胀因素的话，就还会多一些。其次，确定老年资金需求缺口。老年的资金需求可以从社保养老金、企业年金、养老金、固定投资收益、股息分红等渠道获得。消费者可以根据商业养老金在实际所需要的养老金额中所占比例来确定老年资金缺口。最后，确定实际的养老险保额。收入水平和资金状况决定了消费者所能承担的养老保险水平。
4.选择恰当的缴费方式、期限及领取方式。养老险的缴费方式有趸缴和期缴两种方式。由于期缴的养老险相对来说具有约束消费者储蓄的功能，所以投保人可以选择期缴方式。由于在相同的保额水平下，缴费年限越短，总的支付金额越少。所以在经济能力允许的情况下，消费者可以尽量选择较短的缴费年限。养老险的领取方式有趸领、期领、定额领取3种方式。趸领是在约定领取时间，把所有的养老金一次性全部提走的方式。期领是在一段时间内每年或者每个月定期领取养老金。大多数消费者还是喜欢选择期领的方式，比较符合人们的习惯。定额领取的方式和社保养老金相同，即在单位时间确定领取额度，直至将保险金全部领取完毕。
总之，从最终用途上看，商业养老保险和社会基本养老保险一样，都是为了防范因年老带来的种种，以保障老年人的基本生活。相信随着经济体制改革的进一步深入，人们保险意识的不断增强，养老保险理财策略也将逐步完善，个人商业养老保险必将越走越好。
作者单位:首都经贸大学金融学院
湖南商学院财政金融学院
参考文献：
[1]魏华林，林宝清．保险学[M］．北京：高等教育出版社,2006．
[2]史惠茗.商业保险在城乡养老中的作用[J].云南财经学院学报,2004(5)48-50.
老年人的理财规划篇4
理财案例
佟先生今年40岁，为一家私营企业部门经理，月收入1万元，年终奖合计1万元左右。爱人张女士35岁，在一家上市公司担任会计师，月收入7000元。家里有一个12岁男孩，小学6年级。佟先生家房产价值100万元，其中贷款余额50万元，贷款20年，平均每月利息2000元左右。每月家庭生活开支8000元，孩子学习书法及补课费用一年40000元。佟先生家有活期存款3万元，定期存款12万元，贵金属账户(纸黄金)15万元。夫妻二人均有社保和补充医疗保险，张女士还有保额10万元的重疾险。
家庭财务分析
从现金流量表上看，佟先生家庭年收入合计达到了20.62万元，而家庭年支出为15.6万元，储蓄率低于标准值40％，说明家庭支出有些“超标”。其实，理财的基础不仅仅是“开源”增加收入，“节流”同样重要，消费水平的高低不是冲动和盲目的，而是有赖于消费结构的合理和科学的消费观念。
从资产负债表上来看，佟先生家庭总资产130万元，但家庭中自用资产占比达到了76.92％，比例较高。家庭自用资产不能产生任何投资收益，影响了家庭理财收入的增加。
此外，佟先生去年在朋友的介绍下，投资了纸黄金业务，目前亏损了1万多元。其实，投资纸黄金需要有一定的专业知识，并且掌握全面的信息。由于纸黄金不能实物交割，所以，一旦亏损，就只能认赔或“退场”，具有一定的风险，并不适合像佟先生这样的人。理财目标
1、制定一个合理的投资计划。
2、打算等孩子高中毕业后，将其送到美国念书。
3、从现在开始储备养老金，并每年做一个旅游计划，费用1万元左右。
理财建议
1、投资规划
对佟先生来说，由于开支较大，建议佟先生家庭在做理财规划之前，应先开源节流，养成记账的好习惯，并在这个好习惯的基础上，制定合理有效的财务计划，将家庭年支出降到12万元以下(即家庭支出占比家庭年收入的标准值60％)。
规划好家庭支出后，就应该着手准备3-6个月家庭紧急预备金。建议佟先生留出3万元，作为个人的紧急预备金，其中0.5万元以活期存款方式留存，2.5万元投资于货币市场基金。同时，佟先生可申请信用卡，这不仅能在急需资金的时候应急使用，还可以提高资金的使用效率。
经过风险评估测试，佟先生风险承受能力处于中等水平。佟先生家庭现有27万元资金可用于投资，可建立一个稳定的投资组合，将其中15万元用于投资债券型基金。债券型基金又可分为纯债券型基金和偏债券型基金，两者的区别在于，纯债券型基金不投资股票，而偏债券型基金可以投资少量的股票。按照目前的宏观经济形势和经济周期规律，可以先选择偏债券型基金，并根据经济形势的变化，随时转换成股票型基金。剩余12万元，可用于购买1年期银行理财产品，到期后，可根据经济形势的变化，或选择购买股票型基金，或5年期国债。构建后的资产组合以投资6年计算，预期年收益率为15％左右。
2、教育规划
预计6年后，儿子到美国念书，以出国留学4年为例，届时需要相关留学费用为100万元左右。佟先生家的投资组合6年后，将积累到62万元左右(以预期年收益率15％计算)，出国留学还有38万元的资金缺口，建议采用基金定期定额的投资方式来积累。基金定期定额投资，即投资者设定在每月指定日期，自动申购固定金额的开放式基金。这种长期地聚沙成塔，可达到平均成本的效益，风险也被分散了。以6年时间积累38万元、目前8％年收益率计算，从现在起，应该每月从家庭净储蓄中拿出4129元，用于积累教育金(一年5万元左右)。
3、养老规划
退休养老规划是为了在将来拥有高品质的退休生活，而从现在开始进行的财富积累和资产规划。所谓“兵马未动，粮草先行”，一个科学合理的退休养老规划的制定和执行，将会为幸福的晚年生活保驾护航。经过投资规划和教育规划后，佟先生家庭可支配储蓄还有3.6万元左右(206万收入减去12元左右的年家庭合理支出，并减去5万元左右的年教育储备金)，减去每年1万元的旅游专项资金，还有2.6万元可用于养老储备。对于养老金的储备，同样建议以基金定期定额的投资方式来积累。以储备期20年、每年储备2.6万元、年投资报酬率8％计算，届时可储备130万元左右的退休金。加上夫妻二人本身拥有的社会养老保险，安逸稳定的退休生活还是非常有保障的。
三步骤自控银行理财产品风险
任何投资都有风险，银行理财产品也不例外。对于投资来说，客观的市场风险可能无法规避，但是主观的努力，可以减少风险。如何降低购买银行理财产品的风险呢?投资者可以从三方面着手。
了解自己
投资者对自己的财务状况、风险承受能力要有清醒的认识。财务实力雄厚、风险承受能力较强的人，可以购买高风险、高收益的理财产品：财务实力较弱、风险偏好弱(甚至厌恶风险)的人，适合购买低风险产品，当然，相应理财产品的收益也会有所下降。另外，资金流动性要求较高的人，不要购买投资周期较长的理财产品，免得在急需资金时周转不灵。
了解市场
投资者应了解产品的市场规律、市场行情。理财产品的预期收益一般与风险、期限成正比，这点想必投资者都已经知道了。除了上述普遍规律外，投资者还要了解具体的市场行情，比如目前在同一风险等级下，投资周期为45天左右的银行理财产品预期收益是多少。也许，不同银行或者不同款理财产品之间的差异不过是0.2％，但是如果投资者本金较多，最终投资收益也会相差甚多。
老年人的理财规划篇5
企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理，是社会保障制度改革的重要组成部分。各级、各部门要加强领导，相互配合，共同做好我省企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理工作。各级政府要组织财政、劳动和审计部门对企业职工基本养老保险基金及管理服务费的收入、支出、结余、债权、债务等情况进行一次全面清理，然后由劳动部门与财政部门办理正式移交手续。在实行收支两条线管理之前形成的企业欠交养老保险基金和债权仍由社会保险经办机构负责清理和收回；形成的债务由社会保险经办机构负责清偿。社会保险经办机构原掌握的基本养老保险基金和管理服务费帐面余额要在10月底之前全部清理划入社会保障基金财政专户。基本养老保险基金纳入财政专户之后，各级财政部门要根据有关规定及时向社会保险经办机构支出帐户拨付基本养老保险基金。《暂行规定》执行中的有关问题，请及时向省财政厅、劳动厅报告。
河南省企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定
全文
第一条、为了加强企业职工基本养老保险基金管理，维护企业职工和离退休人员的利益，保证企业职工基本养老保险基金的安全与完整，根据财政部、劳动部、中国人民银行、国家税务总局《关于印发〈企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定〉的通知》（财社字〔1998〕6号）以及《河南省人民政府关于印发河南省建立统一的企业职工基本养老保险制度的实施意见的通知》（豫政〔1998〕22号）精神，制定本暂行规定。
第二条、企业职工基本养老保险基金是指按照国家规定，由企业和职工个人分别按工资总额及缴费工资的一定比例缴纳，为保障企业职工离退休后的基本生活而筹集的专项基金。
第三条、企业职工基本养老保险基金应逐步纳入社会保障预算管理。在国家社会保障预算制度建立以前，基本养老保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户，实行收支两条线，专项管理，专款专用，任何地方、部门、单位或个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
第四条、企业职工基本养老保险基金实行全额征缴和全额拨付办法（原行业统筹各系统单位暂按原办法执行）。
第五条、社会保险经办机构于预算年度结束后，按照财政部门规定编制下年度基本养老保险基金收支计划。
基本养老保险基金收支计划经社会保险主管部门审核、财政部门复核并报同级人民政府批准后，由财政部门及时向社会保险经办机构批复。
经本级政府批准后的基本养老保险基金收支计划应分别报上一级财政部门、社会保险经办机构和社会保险主管部门备案。
第六条、社会保险经办机构执行财政部门统一制定的企业职工基本养老保险基金财务制度和会计核算办法。
第七条、基本养老保险基金存入国有商业银行。社会保险经办机构和财政部门在经协商确定的银行开设以下三个专用帐户：
（一）社会保险经办机构开设“基本养老保险基金收入户”，该帐户的主要用途是：
1、暂存征集的基本养老保险费；
2、暂存下级社会保险经办机构上解的基本养老保险基金收入或上级社会保险经办机构下拨的基本养老保险基金收入；
3、暂存该帐户和“支出帐户”的利息收入；
4、暂存滞纳金收入；
5、暂存财政补贴收入；
6、暂存其他收入。
该帐户除向社会保障基金财政专户划缴基本养老保险基金和利息外，不得发生任何其他支出；该帐户资金每月初10日内全部划入社会保障基金财政专户。
（二）财政部门开设“社会保障基金财政专户”，该帐户的主要用途是：
1、接受社会保险经办机构收入户划入的基本养老保险基金；
2、接受国债到期本息及该帐户资金形成的利息收入；
3、划拨购买国家债券资金；
4、根据社会保险经办机构的用款计划向社会保险经办机构支出帐户拨付基本养老保险基金。
（三）社会保险经办机构开设“基本养老保险基金支出帐户”，该帐户的主要用途是：
1、接受社会保障基金财政专户拨入的基本养老保险基金；
2、暂存1至2个月的基本养老保险支付费用；
3、暂存银行支付该帐户资金的利息，并按月向基本养老保险基金收入户划转该帐户的利息收入；
4、支付离退休人员的基本养老金；
5、支付银行手续费和参保人员工资关系调动转移支出；
6、向上级或下级社会保险经办机构收入户上解或下拨基本养老保险调剂基金。
第八条、企业职工基本养老保险基金由企业或职工个人按照规定的缴费比例缴纳。
第九条、企业职工基本养老保险基金按照国家规定全部用于职工基本养老保险。
自1999年1月1日起，各级养老保险经办机构经费按照全额供给事业单位标准由财政核拨，不得从养老保险基金中按比例提取。专项经费根据实际工作需要按照零基预算原则安排。
第十条、社会保险经办机构根据年度支出计划于每月初向同级财政部门提出用款计划，经财政部门审核后，及时将基金从社会保障基金财政专户拨到社会保险经办机构的支出帐户。
第十一条、社会保险经办机构收到财政部门拨款后应按照规定用途使用。具备条件的地方，可以实行社会化发放养老金的办法。上解上级和补助下级的基本养老保险调剂基金应及时进行上解和下拨。
第十二条、财政部门除根据社会保险经办机构的用款计划核拨资金外，不得自行安排和使用基本养老保险基金。
第十三条、基本养老保险基金结余额除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国家债券和存入社会保障基金财政专户。任何部门、单位和个人均不得利用基本养老保险基金在境内外进行其他任何形式的直接或间接投资。
第十四条、存入社会保险经办机构收入户、支出帐户的基本养老保险基金，按照中国人民银行规定的优惠利率计息。社会保障基金财政专户资金，按照同期居民银行存款利率计息。所有利息全部并入基本养老保险基金。
第十五条、建立养老保险基金收入、支出月报制度。各级社会保险经办机构应于每月初5日内将上月养老保险基金收支情况表报送同级主管部门和财政部门。县级和市地级社会保险经办机构、主管部门和财政部门分别于每月初7日和10日内将收支汇总表分别报送市地、省级社会保险经办机构、主管部门和财政部门。
养老保险基金收入、支出月报样式由省财政厅会同省社会保险主管部门制定。
第十六条、社会保险经办机构于年度结束时，按照财政部门规定及时编报企业职工基本养老保险基金决算草案。
基本养老保险基金决算草案应在对全年基金收入和支出进行清理核对的基础上进行，各项数字必须以经过核实的基层单位会计数字为准，不得估列代编，更不得随意调整收支数字，转移资金。
社会保险经办机构编报的决算草案，在年度结束后60天内经社会保险主管部门审核后报财政部门。财政部门复核并报同级人民政府批准后，及时向社会保险经办机构批复。各级财政部门和社会保险经办机构应将批准后的基本养老保险基金决算逐级报送上级主管部门。
第十七条、企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理后，社会保险主管部门、社会保险经办机构和财政部门等有关部门应按照各自的职责分工，加强对基本养老保险基金的管理和监督。有关部门的职责是：
社会保险经办机构：编制基本养老保险基金收支计划、预算执行情况和决算；筹集和发放基本养老保险基金；对基本养老保险基金收支进行会计核算；安排基本养老保险基金结余额存期和购买国债；记录、管理个人帐户等。
社会保险主管部门：审核社会保险经办机构编报的基本养老保险基金收支计划和决算草案，加强对基本养老保险基金管理情况的监督检查。
财政部门：制定基本养老保险基金财务、会计制度，并对其贯彻落实情况进行监督检查；社会保障基金财政专户的核算；审核社会保险经办机构提出的基本养老保险支出用款计划和结余额的安排等；审核、汇总社会保险经办机构编制的基本养老保险基金收支计划和决算；拨付社会保险经办机构经费，对基本养老保险基金的收支进行监督。
银行：根据征收机构开出的托收凭证以及财政部门审核同意的社会保险经办机构用款计划及时划款，并加强对基本养老保险基金收支的监督。
审计部门：依法对企业职工基本养老保险基金收入户、支出帐户和社会保障基金财政专户收支结余情况进行审计，行使审计监督的职责。
第十八条、上级社会保险经办机构要加强对下级社会保险经办机构基金管理情况（包括社会保障基金财政专户资金）的审计和监督。各级社会保险经办机构要建立健全内部管理制度，定期不定期对基本养老保险基金收入、支出等进行检查，自觉接受审计、财政等部门的监督检查。
第十九条、各级社会保险经办机构与财政部门要定期核对社会保障基金财政专户内的基本养老保险基金收支及结余情况。
第二十条、违反国家法律、法规及以上规定，擅自挤占、挪用、调剂基本养老保险基金，造成基金损失的，要追究有关当事人、部门负责人、单位领导人的行政责任；构成犯罪的，要提请司法部门追究刑事责任。
第二十一条、私营企业职工和个体工商户的基本养老保险按照此暂行规定执行。
老年人的理财规划篇6
记者:美世咨询公司最近了一个全球养老金指数,在对11个国家进行指数分析后,中国的养老金体系得分排在了倒数第二位。美世认为中国的养老体系存在重大缺陷,其中养老金资产占GDP的比重非常低,直接影响了得分。请问我国的养老体系现状大致是怎样的?
徐晓(中国保险学会秘书长助理):截至2008年底,我国60岁以上的老年人已接近1.6亿,占全国总人口的12%,中国已经步入老龄化社会。
我国要构建的是三个层次的养老保险体系:基本保障、企业年金(补充养老保险)和个人商业养老保险。
政府主导的基本养老保障体系是广覆盖、保基本的,因此只能是低水平的(否则就不可持续),或者说是不足够的;而企业年金的建立,很大程度上取决于企业的实力和意愿;商业养老保险方面,据说已有110多个个人养老保险产品,但很多人困惑于它们到底有多大作用。
沈林灵(财商人生理财顾问、北京财富管理中心总经理):有数据显示,到2050年,我国将会是两个在职的人养一个退休的老人,因此国家和政府要高度重视人民的养老问题。
美国投资工会的美国的基金、养老等统计数据显示,截至2008年底,美国的退休养老基金规模约为14万亿美元,包含三部分,一是政府养老金,包括国家养老金和州政府养老金;二是企业养老金;还有一个比较重要的就是IRA,即个人退休计划。
而中国在这几方面的资金积累都非常少,目前我国整个养老金缺口到底有多大,甚至没有完整的数据可查。
记者:目前我国的消费者尤其是作为社会中坚力量的70后群体,对养老问题是什么态度?存在什么误区?
袁通君(恒安标准人寿保险有限公司市场及个险产品企划部总经理):70后范围应宽泛一点,大概定位在30岁到45岁。我对这个人群感兴趣由来已久。
一代人的消费行为特征通常跟它成长经历的社会背景环境有关。70后这一代人的大学时代正处于我国改革开放、计划经济体制向市场经济模式转变的关键时期,形成了既传统又开明的思想轨迹;但受经历过艰苦岁月的父辈的影响,他们的消费较为务实;由于父母一代黄金职业生涯在改革开放之前,一生财富积累非常有限,所以他们很难去啃老;同时他们常常在子女身上忘我投资,但通常并不期待养儿防老,倒可能被啃老。
相对于上一代人,他们对寿命有更长的预期,对退休后的生活品质有更高的期待,但他们已无法依靠社会基本养老保险来完成为自己养老的重任,在家庭责任和事业发展的重压之下,往往忽略了自己的长期养老规划。
沈林灵:养老问题已经很紧迫,因为养老基金的缺口非常惊人。就我个人来说,为了退休后还能保持现在的生活质量不变,大概缺口在400万元,这其中还不包含生大病的费用。
为什么说养老金必须提前准备呢?因为提前10年、提前20年和提前30年准备,付出的成本是不一样的。提前30年准备相对会付出的较少,得到的较多。
记者:我国的社会养老保险能够解决多少问题?
王国军(北京大学中国保险与社会保障研究中心研究员):社会养老保险对不同的人能解决的程度不同。因为是低水平、广覆盖,所以对中高收入者的替代率要低于低收入者。养老保险金是按照社会平均工资领取的,而不是按退休前缴费多少领取,相比而言投入的资金和拿回的不成比例,高收入者缴了很多养老保险金,最后领取到的却和缴费低者差不多。
但并不能因此否定该制度的意义,因为谁也不知道未来会发生什么,一场大病也许就什么都没有了,高收入者一旦跌到目前生活水平以下,社会保障就会起作用。
沈林灵:也不能说领取和缴费完全无关。社保养老金分为统筹账户和个人账户,单位缴纳的20%进入统筹账户,形成基础养老金;个人缴费部分直接进入个人账户,形成个人养老金。因此,个人缴得多,同时进入个人账户的资金也就越多,这会影响你将来领取的金额,但是和缴费基数低的人相比较,差距并没有我们想象的那么大。
总的来说,目前平均的社会养老保险替代率是30%左右,对于中高收入者则只有20%以下,甚至10%左右,是远远不够的。
养老储备应纳入理财规划
记者:既然社会基本养老保险的替代率低、养老基金缺口大,而企业补充养老保险又要取决于企业实力和意愿,目前很多企业还无法建立,那么个人为了将来的养老该作什么准备呢?
徐晓:从个人层面看,至少有“三策”:储蓄(预防性储蓄),投资(有学者说“在任何时期,拥有资产都比持有现金更能保值增值”),买保险。
但养老金体系长期面临“四座大山”:人口结构、经济景气、金融环境和社会不确定性。抛开人口结构和社会不确定性不论,单看经济景气和金融环境的影响――受国际金融危机影响,经济合作与发展组织(OECD)30个成员国,2008年损失了23%的养老金资产,损失额达到5.4万亿美元。
个人也面临同样的问题,失业、收入下降、资产贬值、投资失败等等,因此筹划养老绝不能忽视这些风险。
沈林灵:我认为养老规划最忌讳不能持之以恒,因此我作了一个强制性计划,用每月收入的10%到20%专作养老。不论收入多少,选择什么方式,每个月都要有专门的资金作养老储备。
袁通君:做好家庭财务规划,需要消费者切实梳理好对五个重要关系的认识,即享受与责任的关系、当下与未来的关系、机会与风险的关系、价格与价值的关系以及知与行的关系,在理念上实现家庭财务规划的宏观布局,避免因小失大,实现家庭理财的全面、平衡和可持续发展。
记者:为了储备养老基金,个人可以选择哪些方式进行?需要考虑哪些因素?
沈林灵:养老基金的筹集方式很多。在美国,养老储备选择投资基金的比例大一些,其他还有银行储蓄、购买保险,另外也可以投资债券、股票、房地产。
储备养老基金时要考虑的因素比较多,要根据每个人的不同风险偏好进行,还要考虑年龄、性别、收入支出比例,已有的一些准备,如是否有社保和企业年金,计划什么时候退休,预期的收益率、通货膨胀率,人的预期寿命等等。
王国军:这些应该请理财规划师去计算。这个需求跟个人的期望值有关,与未来的寿命预期和对养老水平的预期,还有自己现在可承受的能力等都有关系。
不同的人有不同的资源配置方法,每个家庭也是不一样的。比如买保险,有家族病史的、家族寿命很长的需要分别选择不同种类的保险,每个家庭与每个家庭不一样,要量力而行。
徐晓:有人提出要发展一种建立在生命周期基础上的投资策略:在不同的年龄段选择不同风险系数的投资组合,在生命早期和中期,允许人们进行高风险、高回报的投资,当接近退休时,则将大部分资产转成风险较低的安全投资。
商业养老保险不可替代
记者:既然有那么多方式可以选择,那么商业养老保险对于个人养老储备有什么独特之处?是不是在股市、房市有很多机会的时候,商业养老保险在养老基金增值上的优势就不那么突出了?
沈林灵:商业养老保险有它不可取代的作用。一个重要的原因是,保险公司可以投资于个人无法参与的投资项目和品种,投资途径多了风险就会分散些。
袁通君:国家和企业为养老筹措资金有两种模式:一种是收益确定型,国际上通称为DB(definedbenefit)模式,另一种为缴费确定型,称为DC(definedcontribution)模式。
我国的社保是DB和DC相结合的模式,统筹账户部分用的是DB模式,个人账户部分是DC模式。而企业补充养老保险部分,保险公司提供的年金保险是DB模式,现在的企业年金是DC模式。
经济危机出现后受冲击最大的往往是DC模式下的养老金。因为DC模式是需要计划参与人承担投资风险的,同时DC的资金通常会以各种形式进入股票市场,如美国的401K计划下的养老金,在这次国际金融危机中就遭受巨大损失,养老金大幅缩水。而美国DB模式的养老金受此次金融危机的影响就非常小。
其实个人养老规划也可以参考DB和DC两种筹集方式,将两者结合起来。大家熟悉的许多投资方式基本都与DC模式类似,比如买房、基金定投等,你可以确定往里投多少钱,但投资收益是不确定的,你退休后每月能领多少钱不确定,能领多少年不确定。
DB模式下的养老金不仅可以提供确定的养老金水平,通常还可以按约定终身领取。寿险公司借助精算技术,可以提供DB模式解决方案。
王国军:DB模式最大的风险是通货膨胀情况下养老金领取水平相对就下降了。
记者:那么在购买商业养老保险时需要考虑什么因素?随着收入、年龄的变化,是否应该不断调整自己的保险规划?
涂开元(恒安标准人寿北京分公司总经理):购买商业养老保险需要考虑预期寿命。另外,需要考虑养老的费用,一定要保证退休以后的生活品质,让养老保险能够提供日常生活消费,还要能够弥补医疗财务上的漏洞。同时,作养老保险规划还有一个原则,就是不能太多地影响到当前的生活品质。然后就涉及到具体选择什么险种,这要根据每个人的风险偏好而定。
购买养老保险还有一个需要注意的问题:如果设计得太短,一旦生存过长就不能满足养老需求。
