会计的风险点及防控措施范例(3篇)

会计的风险点及防控措施范文

关键词：高校岗位风险防控推进

引言：

高校对于教育局下达的惩治和预防体系的规定，通过认真贯彻落实来推动惩、防体系的创建问题，将源头的防治工作进一步深化，加强对权力执行的内部管理和监督制约的工作。

一、高校岗位风险防控的主要工作职权

1、从事教育、教学研究、科学研究等工作，参与到政治学习、教学研究、业务学习等活动的工作；

2、编写教案，要认真备课、讲课并整理教学资料；

3、依照教学大纲，进行课堂教学的组织工作，引导学生学习；

4、进行期中、期末的考试安排工作，以及课程考试命题、阅读试卷以及为试卷分析的工作；

5、进行科学研究等工作。

二、岗位风险防控的措施

1、政治学习的风险防控措施：主动参加政治学习，提升思想觉悟，加强防控意识；

2、科学工作和考试工作的风险防控措施：通过平时教学的工作过程，严格、认真的进行教学，谨防出现教学事故。依照教学规律，按时、按量、按质的完成教学任务，通过努力不断提升业务能力以及教学质量。在学生进行考试时，要客观、公正的做好监考工作；

3、科研工作的风险防控措施：在参与科学研究时要做到踏实求真、抵制学术不端的事情发生，要做到廉洁奉公；

4、工作方式的风险防控措施：完全考虑到实际工作中的需求，严格、认真的听取别人给出的意见以及建议，态度要和善，将流程和目标进行简化，提升工作效率；

5、道德、师德的风险防控措施：提升自身的思想觉悟，加强道德、师德的概念，认真做人、文明处事、明辨是非。在教育教学过程里，通过公平公正的方式来对待每一个学生，做到不偏袒、无私心，将正义发扬光大，让家长、学生进行监督。做到修身养性、谦和礼让，相互尊重，做好表率作用；

6、社交生活的风险防控措施：提升生活乐趣，不贪小便宜，不侵占他人的利益；

7、物资采购的风险防控措施：制定物资采购程序，并严格按照具体规定进行执行；

8、工程项目的风险防控措施：严格按照工程项目的规定进行办事，不可越权进行操作；

9、招投标的风险防控措施：体现“公开、公正、公平”交易准则；

10、遵守规章制度的风险防控措施：通过严格遵守各项规章制度，做到不迟到、不早退；

11、遵纪守法的风险防控措施：加强法律观念，通过学习国家的法律法规以及学校各级、各项的相关制度，进行严格遵守、自觉执行。杜绝家长请客、送礼的歪风邪气，也不要托家长办理私事；

12、集体生活的风险防控措施：积极面对集体生活，并融入到集体生活当中，勇敢承担对集体应当负的责任和义务。

三、强化推进高校岗位防控，延伸清权查险的广度和深度

风险是由岗位而衍生的。做好高校的岗位风险防控，就要以岗位的实际情况为出发点，看准风险易发并且多发的关键型岗位，尤其是领导岗位所涉及到的重大事件的决策方面、重要人事的任免方面、重大事件的安排方面、资金的运用等方面，通过“分岗清权、分权查险、分权掌控、分级预警、分险预防、分层追责”的六个方面进行。通过“依法确权、科学配权、示权”等方面的要求，通过自我制定、领导初审、专业复审、组织审核等方式，对岗位职权进行层层梳理、认清职责、划分界限、做好岗位确权、因事明责，岗位权利界限的限定，以免发生职权交替、职责不明、风险失控的事情。要重点通过领导岗位、中层岗位、普通岗位三个层面，透过寻找、提出、组建、议论、裁定等方式，寻找到思想道德、岗位职责等方面的风险点，创建上级检查下级、下级检查上级、同级间相互检查的风险排除体制，争取将岗位的风险点找准并查明，使得风险点做到全面排查，并且通过其他风险点规定相应的风险防控措施，做好所有岗位的风险排查工作，措施防控工作。要清楚，防控风险中，最主要的因素是人。因此，对于外部环境关系密切的容易出现腐败问题的关键型岗位，做好定期轮岗、交流的工作，以便可以排除掉由于高校党政班子人员任职时间过久，而产生的思想懈怠、利益缠身的风险。

四、高校推进岗位风险防控的工作要求

1、加强管理，提升认识

为了可以加强对高校的管理，可以建立岗位风险防控部门并建立领导小组，通过校长担任组长一职、其他班子成员任副组长、成员等职。领导小组可以设立监督检查办公室，从各层以及各办公室指定一名人员作为联络员，领导小组的监督检查办公室主要负责对岗位风险防控机制创建活动的组建、协调、落实等工作。各层以及各办公室的联络员就要将进行岗位风险防控机制的创建活动作为一个重要的工作来进行，认真组织并给予实施。主要领导要亲自抓、分管领导要具体抓、监督检查部门要进行协调推进的工作，再通过各层以及各办公室的积极配合，构成一个从上至下保持一致、共同配合的领导机制和工作体制。

2、明确责任，突出重点

高校的领导班子成员必须遵照党风建设的相关责任制度进行约束，一定要履行一岗双责的制度，由校领导带头查询岗位风险，带头规定和实施防控措施，带头做好自身以及管理范围内的岗位风险防控机制的建立，以保证各项预防要求可以真正落实到每一个岗位以及每一件事情上。要着重做好学校相关活动、后勤采购、领导审批、财务资金运用、校领导班子管理等重点环节的防控工作；要让执行、管理、审核、审批、裁决等岗位做到用公平、公正的态度去解决事情，一定要将岗位风险防控机制融入到所有的工作当中，用重点带动全面，用关键促进整体，实现以廉促政的联动效应。不但要将涉及到人、财、物的关键岗位的风险找对、查清、挖深，还要将制度的规范工作做到位、做得更加详细且务实，要持续提升制度的执行力度，逐渐创建适合高校实际情况的教育、制度乃至监督于一体的风险防控机制。

3、注重实效，优化推进

岗位风险的防控机制的建设工作是一项非常漫长的动态工作，要将其变成可以不断改进和完善的长效机制。各层校领导部分应当对现有的风险点进行逐级推动、逐级优化的防范措施，提升风险防控工作的实效性，对于刚刚出现的风险点，要立刻制定出相应的防控措施，保证风险防控工作可以持续完善。逐渐在全校范围内创建起相对完善的岗位风险防控管理的长效机制以及权力执行的监督机制。

结束语：

风险防控需要通过整个高校的全体员工进行参与并共同努力。高校的岗位风险存在于学校的方方面面。进行风险防控工作，岗位上的教职工成为了实施的主体，通过客观的方式对全校员工尤其是领导部门进行法律、法规的约束，提升全校员工的风险防控意识，不但要全面掌握国家、学校有关的法律法规，还要掌握怎样运用相关规定来维护高校的政党权利，透过平时的工作对风险进行鉴别、进行防控，从而使得各类风险的全面防控工作都能实现。

参考文献：

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[3]徐银燕.高校治理结构研究综述[J].保定学院学报.2010（04）.

[4]杨树兵.关于提升民办高校核心竞争力的战略和政策研究[D].苏州大学.2007.

[5]高军，刘先涛.企业风险管理效果评估探析[J].科技进步与对策.2003（08）.

会计的风险点及防控措施范文篇2

一、指导思想

以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻"标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防"的反腐倡廉工作方针，按照"更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设"的工作要求，以岗位为点、以工作程序为线、以制度为面，以制约和监督权力阳光运行为核心，以完善制度和机制为重点，从源头有效遏制和减少腐败现象的发生，推动机关反腐倡廉建设深入开展。

二、基本原则

着眼于项目审批（核准）、资金安排、项目建设和干部成长安全，坚持内部防范与外部监控相结合、事前防范与预警处置相结合、专防专控与社会参与相结合、纪检监察机构组织协调与委机关科室具体实施相结合，按照分级管理、责权明确的要求，在查找风险点的基础上，采取前期预防、中期监控、后期处置三个阶段实施过程防控，依托预警、防控、考核、修正四个环节实施循环管理，初步形成内控防范有制度、岗位操作有标准、事后考核有依据的廉政风险防控管理体系。

三、总体目标

通过推进廉政风险防控管理工作，促进岗位工作职责、廉政责任进一步细化，廉政风险点进一步明确，风险防控制度机制进一步完善，行政效能进一步提高，监督防范措施进一步完善。

（一）风险意识增强。机关防范廉政风险的主动性进一步提高，党员干部特别是领导干部防范廉政风险的自觉性进一步增强。

（二）廉政风险查找准确。岗位职责风险、制度机制风险得到全面排查，做到廉政风险查得准、查得全、查得深。

（三）防控措施不断完善。预防腐败的制度、机制进一步完善，以岗位为点、以工作程序为线、以制度为面的主动预防、超前防范的廉政风险防控管理机制逐步建立。

四、实施范围

委领导，机关各科室、委属单位。

五、方法步骤

（一）加强教育，广泛宣传发动（8月12日-25日）

深入开展廉政风险防范教育，使广大干部不断增强岗位风险排查自觉性和主动性。通过集中学习、个人自学、组织讨论等多种途径，组织机关干部认真学习党的十七大和中纪委六次，省纪委七次、市纪委七次全会精神。严格执行《廉政准则》和省市党风廉政建设有关制度，进一步加强党风廉政警示教育，引导广大干部提高反腐倡廉的自觉性和预防腐败的警惕性。召开动员会议，全面部署机关廉政风险防控推行工作，强调开展廉政风险防控管理工作，既是强化对权力运行监督、加快惩防体系建设重要举措，也是最大限度教育保护干部，促进发展改革中心工作与机关干部队伍建设同发展、共进步的必然要求。

（二）编制职权目录，绘制工作流程图（8月26日--9月5日）

1、核定权力清单。委机关各科室、工作岗位，对照机构"三定"方案设置的科室职能，按照法律法规及有关制度的要求，认真梳理科室项目审批和项目申报职权职责，结合科室内部岗位职责分工，明确岗位职责，逐岗位清理工作职权，逐人列出行政职权清单，由科室负责人审查同意后汇总，提交委分管领导人审签，报委廉政风险防控领导小组办公室审查确认。委领导班子成员报市廉政风险领导小组审核批准。

2、编制职权目录。科室确认行政职权后，明确逐岗位职权，进行职权的分项梳理工作，按照行政许可、非许可行政审批、行政确认、（行政强制）其他等类别进行整理，明确每项职权名称、类别、内容、办理主体、公开范围、公开方式、公开时限、法律依据等内容。经委领导小组审定后，单位汇总出职权目录，并进行公示。

3、绘制权力运行流程图。各岗位责任人将确认的每一项职权按照权力在各环节运行轨迹，用图表形式明确操作程序。在流程图上将办理主体、申请条件、申报材料、受理登记、一次告知、岗位责任人初审、主管人员复审、部门领导审批、各主要环节办理时限、结果公开公示、举报投诉渠道、办理结果反馈等内容明确。按照"程序法定、流程简便"要求，绘制"权力运行外部流程图"；对职权在单位内部运行的各个环节、责任主体、办理时限等进行规范，绘制"权力运行内部流程图"。权利运行流程图由科室负责人审核，报分管领导审签，科室以下岗位职责权力运行图由委廉政风险防控领导小组审批，班子成员职权运行流程图由市廉政风险防控领导小组审批。

（三）排查廉政风险点，评估风险等级（9月6日--15日）

1、个人查找风险、领导提示风险。以岗位为基础，工作人员按照确认的行政职权，逐项查找履行岗位职责和行使权力过程中，每一个环节可能发生的廉政风险情形，初步确定岗位廉政风险点，填写个人廉政风险点自查登记表。在岗位职责方面，重点查找由于岗位的特殊性，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的风险；业务流程方面，重点查找由于运行程序不当或自由裁量空间过大，可能造成权力失控，和行为失范的风险；在制度机制方面，重点查找由于制度机制缺失或不完善，可能导致权力失控的风险。岗位责任人排出风险点后，由科室负责人帮助查找，弥补遗漏风险点，科室负责人风险点由单位分管领导复审。

2、群众帮助查找、集体评议确定风险点。将初步查找出的风险点，在单位内部公示，科室之间相互帮助、互提建议、共同完善。召开市直有关单位、企业及其他服务对象会议，征求对单位廉政风险点的意见和建议。结合征集意见由委廉政风险防控领导小组成员开展分析评议，讨论确定各岗位、科室廉政风险点，编制风险点目录，上报市风险防控领导小组。

3、评估确定风险等级。岗位风险等级按照风险发生几率和后果危害程度评估确定，划分为三级：发生可能性大、后果严重的为一级风险；发生可能性较大、后果较严重的为二级风险；发生可能性较低，后果较轻微的为三级风险。各科室要根据本科室实际情况提出风险等级评定初步意见，编制科室风险等级评定意见汇总表。

4、组织审定，进行公示。各科室风险排查结果经委分管领导审阅后报委廉政风险防控管理工作领导小组办公室，在办公内网统一公示。公示收集的意见和建议，再反馈相关科室调整完善。领导小组办公室负责归纳综合机关风险排查情况，对风险点及风险等级进行初审，并制定委廉政风险点及等级目录，报委党组审定后进行公示。

（四）制定防控措施，实施有效监控（9月16日-22日）

1、工作人员针对岗位风险，按照自我防控要求，提出个人风险防控具体措施。

2、各科室针对机构职能和岗位风险，从加强对涉险岗位人员教育管理、配置制衡权力、完善流程设计、规范和监督职权运行制度等方面，制定本机构风险防控措施和计划。防控措施既要有适合一般情况的对策，又要有针对每个风险岗位的具体办法。要梳理有关工作制度，需要修改、制定的制度办法应列明具体名称和完成时间。对需要综合制定的防控措施，向领导小组办公室提出建议。各科室应将主要工作职能、工作事项、职权运行流程图、廉政风险点、风险情形、风险等级、涉险岗位人员、防控措施和制度修订完善等方面的资料编制成册，经委分管领导审阅后报领导小组办公室。

3、建立风险防控社会监督制度。从市直单位和服务对象中聘请20名左右的廉政风险防控监督员，对工作流程、风险排差、防范措施的制定、落实情况开展监督。

4、领导小组办公室按照综合防控和建立健全廉政风险防控机制要求，在组织审核各科室制定的廉政风险防控措施的基础上，综合形成委廉政风险重点防控措施和计划，报委党组审定后呈市风险防控领导小组批准。

（五）分类管理，明确防控责任（9月23日一9月25日）

1、实现分类防控。以岗位工作人员自我防控为基础，各科室负责防控职能范围可能产生的廉政风险和行政风险，主要负责人承担风险防控的主要责任。各科室组织工作人员签订廉政风险提示书。

2、实行分级监督。委党组主要领导、分管领导，纪检组长对一级风险负责防控，各科室主要负责人对二级风险负责防控，三级风险防控，由各科室负责组织开展。

3、实行责任追究。建立廉政风险防控管理责任追究制度，对不落实风险防控措施，因监督不力发生腐败问题的，要严格追究直接责任人责任，问责领导干部。

（六）过程管理，全面推行风险防控（9月25日-28日）

1、提示风险。编制委廉政风险点及登记目录，采取签订风险提示书、职权流程图表等方式向风险岗位工作人员提示风险。开展党纪国法、党风党纪教育、廉政主题教育、正反典型警示教育。按照分级防控要求，委党组领导、科室主要负责人定期与风险岗位工作人员谈话。实行廉政风险预警，收集研判风险信息，向相关科室和个人提醒。

2、监控风险。各科室落实防控措施，严格执行制度，加强风险岗位监督。运用和发挥政务公开、审计、检查考核、举报、政风评议、效能考核等监督功能，从风险防控角度分析研判情况，发现职权运行和工作人员履职中出现的廉政风险迹象和问题，加强风险监控。定期走访委聘请的廉政监督员，了解情况，查找风险，提前防范。

3、处理风险。综合运用各种措施，处理和消除风险。对发现的苗头性、倾向性问题和风险隐患，根据风险等级，视情况采取警示提醒、诫勉谈话、责令整改、停职检查、调离岗位等措施处理，防止问题进一步发展。对违纪违法行为，予以纪律追究。对带有普遍性的问题，分析产生风险的原因，采取针对性措施，从权力制约、制度安排等方面进行规范，消除风险隐患，防范问题再次发生。

（七）强化考核，修正检验防控管理工作（9月29-30日）

1、检查考核。对各科室廉政风险防控工作进行检查考核，由各科室作出自查报告，领导小组办公室组织核查。将廉政风险防控管理工作纳入党风廉政建设责任制考核范畴，考核结果作为科室和干部评先评优及任用的重要依据。

2、修正完善。评估风险防控效果，分析存在的问题，及时整改。根据形势变化、职能调整、预防腐败任务要求，识别新的廉政风险点，对风险等级、防控措施等适时作出修整和完善，进入下一个防控管理运行周期。

六、工作要求

（一）加强组织领导，严格落实责任

1、统一领导。成立委廉政风险防控管理工作领导小组，负责全委廉政风险防控管理工作的组织、协调和推进工作，领导小组办公室设在委办公室，承担日常组织协调、综合指导、监督检查等具体工作。

2、领导带头。委领导，各科室主要负责人，要把廉政风险防范管理工作与落实党风廉政建设责任制、落实惩治和预防腐败体系任务、加强行政管理工作紧密联系起来，切实履行"一岗双责"，履行风险防范的领导、指导、组织、推进和监督检查职责，带头查找分管工作领域的廉政风险和行政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的综合风险防范管理，确保各项工作落实到位。

3、明确责任。各科室要进一步明确内部工作岗位的工作职责、工作权限、工作标准，细化行政责任和廉政责任内容，落实具体岗位责任人，实现工作任务、廉政目标与岗位责任相统一。

（二）紧密结合实际，突出工作实效

要注重贴近委中心工作和自身职能，从具体行政管理工作流程入手，重点查找制度机制缺陷，防控措施要落实到具体工作岗位人员，细化到权力行使的各个环节，确保风险查找准确到位，防控措施切实可行，防控作用明显有效。

（三）鼓励改革创新，有效规避风险

要结合自身工作特点，科学借鉴风险管理理论方法，在完善制度、风险预警、及时纠错、监督检查、考核评估、责任追究、轮岗交流等方面努力创新工作方式方法，积极采用信息化技术手段加强管理，形成适应各科室自身特点防范风险的工作套路。

（四）建立工作档案，适当进行公开

要及时总结归纳廉政风险、行政风险防范管理工作的特点和做法，注意留存工作全过程的文字、图片资料，建立包括工作会议记录、评定结论、新建或完善的规章制度、各项防范措施、实施效果等内容的专门档案，为检查抽查和评估考核提供依据。

会计的风险点及防控措施范文

【摘要】监狱作为国家刑罚执行机关，其反腐倡廉惩防体系建设是党和国家制度建设的有机组成部分，是社会主义政治文明的重要内容，是党在新时期的一项重要工作。把加强监狱廉政风险防控机制建设，作为构建监狱反腐倡廉惩防体系的核心内容和根本途径，是监狱系统在社会主义市场经济条件下深入开展党风廉政建设和反腐败斗争的战略性选择。

【关键词】监狱廉政风险防控

【正文】

近年来，根据中央关于推进廉政风险防控机制建设的精神和省监狱管理局的安排部署，我们晋城监狱以构建廉政风险防控机制促进党风廉政建设为目的，加强廉政教育，强化风险意识，认真排查风险，建立廉政档案，实行风险预警，制定防控措施，加强组织领导，明确工作职责，健全完善制度，严格考核追究，在构建廉政风险防控机制方面不遗余力地进行探索实践，初步形成了具有监狱特色的“以廉政风险排查为基点、以权力运行监督为重心、以三务公开为平台、以制度落实为抓手、以问责追究为标志”的廉政风险防控机制。我们的体会是：

一、强化廉政风险意识，认真开展风险排查，是构建廉政风险防控机制的前提

廉政风险是指党员干部和国家公职人员在行使公共权力中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果。廉政风险防控机制是由领导班子、职能科室、各中层单位及其工作人员共同参与，以积极防范为目标，以强化管理为手段，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、加强信息化建设、健全规章制度，使部门权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在内部行政管理各项权力运行中，形成内在制约力的管理机制。

监狱作为国家刑罚执行机关，在社会主义市场经济大潮的冲击下，无可避免地经受着巨大的风险与考验，因制度机制不完善、岗位职责不明确、业务流程不科学，而导致出现行政权力不规范运行、党员民警不能廉洁执法的可能性明显增大。20__年8月，监狱党委明确提出了“牢固树立‘不查风险是最大的风险’的风险意识，牢固树立‘不防控风险就是最大失职’的责任意识”的工作理念，成立了晋城监狱廉政风险防控管理工作领导组，由党委书记、监狱长任组长，其他党委成员任副组长，领导组下设办公室，各支部建立了以党支部书记（各行政单位建立以主要负责人）为第一责任人的廉政风险防控管理工作组织机构，并结合本支部工作实际，制定具体的实施方案，召开动员会进行安排部署，充分利用会议、广播、电视、报纸、网络等形式，广泛宣传推进廉政风险防控管理工作的重要意义、主要内容和工作措施，使广大干部群众了解此项工作，从而提高了干部群众积极参与、认真监督的自觉性和主动性，确保了廉政风险防控管理工作扎实推进。

风险排查，是构成防控机制的最基本要素，也是下一步采取防控措施的重要前提，其目的主要在于明确风险范围和风险点。根据省监狱管理局“全面开展、重点突出、扎实推进、务求实效”的总体要求，我们制定了《晋城监狱廉政风险防控管理工作具体实施办法》，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，从重点领域、重点科室、重点环节入手，围绕查找在思想道德、岗位职责、工作流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败行为的风险点，明确各级责任，认真查找风险,主要开展了以下工作：一是围绕监狱民警执法执纪等五个重点部位查找岗位风险：①理想观念动摇，放松世界观的改造，放松法律法规、制度的学习，导致廉洁自律意识淡薄。②执法不公，知法犯法，利用职务之便对罪犯及其家属出现吃、拿、卡、要等现象；对罪犯管理简单、粗暴，存在体罚和虐待罪犯现象；从事与人民警察身份不相符的各类活动。③利用职务之便对罪犯减刑、假释、监外执行、保外就医等工作把关不严，导致执法不公的现象。④罪犯教育管理利用罪犯学员政治、文化、技术考试等成绩不及格，影响罪犯年终考核这一情况来谋取私利。⑤与罪犯界限不清，违规违纪“捎买带”，与犯属拉拉扯扯搞权钱、财物交易。以上五个方面被确定为民警执法执纪所防控的重点部位和重点岗位。二是围绕监狱企业生产

销售、采购、财务等重点环节查找岗位风险：①工程建设。监狱大小工程项目多，投资额度有大有小，在工程设计、招标、质量及结算等环节容易发生资金浪费、串标虚标、工程造假、决算不实等问题。②物质购销。监狱物质购销量大、涉及的供应商和采购商多，在招标、合同、质量、验收等环节容易发生泄漏标底、以次充好高买低卖等问题。③财务资金管理。在预算、审核、票据、结算、现金管理等环节可能发生的挪用公款、假公济私、把关不严、设立“小金库”等问题。这三个环节被确定为生产销售、采购、财务等所防控的重点岗位和重点领域。三是围绕规范权力运行查找业务流程风险：①围绕“三重一大”党委班子成员之间相互沟通，主要以落实重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额度资金使用等制度为重点。②从科室与科室之间、岗位与岗位之间衔接点这一环节实行适度分工，相互监督，相互配合，确保不同科室和岗位之间权责分明，防止从权力运行等环节可能发生违反程序、暗箱操作等问题，确保行政权力运行的公开、规范。

在监狱廉政风险防控领导组的领导下，经过风险排查，各党支部和科室领导精心布置全体干警分析排查廉政岗位风险，按照不同的岗位认真查找廉政风险点，使全监民警进一步增强了廉政风险意识、岗位风险意识、执法执纪意识和自律意识，充分认识到了排查岗位风险的重要性和防范风险的必要性。

二、划分风险类型，评定风险等级,是构建廉政风险防控机制的基础

廉政风险防控涉及面广，划分风险类型的目的在于明确风险防控的主要方向。由于风险因素复杂，如果从内容和性质上分类，显然难以做到，也不便把握。为使防控方向指向明确，划分简易，尽可能地顾及全面，着重从工作的外延上进行分类查找，我们以基层党支部为单位，定期开展廉政风险点排查。各党支部每季开展一次廉政风险排查，监狱每半年开展一次廉政风险排查，通过各支部自查、服务对象举报、群众反映、民主测评、日常监管等渠道，及时发现掌握各种风险因素和征兆性、苗头性问题，确定重点部门、重点岗位的腐败风险点，对排查出的廉政风险点认真填写《晋城监狱岗位职责风险点和防控措施一览表》，经单位领导和支部书记审核，将风险点登记汇总并公示广泛征求意见，通过召开座谈会、单位内部相互点评、对外公示、下发征求意见函等形式，多渠道、多层次广泛征求群众的意见，并认真梳理，吸收借鉴。各党支部每季召开一次廉政风险防控形势分析会，对查找出的风险点进行认真分析评估，分析风险点发生的规律和内因，评估其可能造成的不良影响和危害，对查找出的风险点按照危害程度划分为a级、b级、c级三个等级，界定每个工作岗位风险“警戒线”，并依据分析、评估结果，有针对性地制定相应风险防范措施，根据风险发生的几率大小和一旦发生可能造成的危害程度高低，将单位风险和岗位（个人）风险划分等级，搞好风险等级的评定和划分。各支部建立一般民警廉政风险档案，监狱纪委建立副科以上人员廉政风险档案，工作岗位发生变化三十日内由本人申请进行更新，实行动态管理，各党支部对党风廉政责任目标任务更加明确，为廉政风险防控工作的全面开展奠定了坚实的基础。

三、实行廉政风险预警，科学制定防控措施，是构建廉政风险防控机制的关键

从事物发展的逻辑顺序上看，风险防控包括“防”和“控”两个不同概念，是同一个工作方向上的两个阶段。“防”是立足把工作做在风险未发生之前，类似“扎篱笆”，“防”的工作做好了，是风险防控的理想境界。“控”是把工作做在风险尚未转化为腐败之前，把问题解决在萌芽状态，隐患。我们通过采取防控措施，使风险防控机制充分发挥事前防范、有效监控、及时化解的功能作用，根据风险因素的共同属性、风险类别的差异以及风险形成过程，分别采取基础防控、分类防控、预警防控的办法，形成了基础防控、分类防控、预警防控“三位一体”的防控体系。

基础防控重在“防”：其主要内容是抓好教育、制度、监督等常规工作，整合反腐倡廉各要素资源，切实打牢防控廉政风险的坚实基础。我们制定并实施廉政风险防范管理教育计划制度，将廉政风险防范管理作为党委中心组学习和各支部党员民警廉政教育的重要内容，每季至少开展一次党风党纪党性及法律法规学习教育活动，坚持开展经常性的廉政风险防范管理教育，利用正反两方面典型开展党纪政纪、法律法规专题学习教育，增强党员民警的法纪意识、风险意识和依法行政意识，教育和引导党员民警珍惜工作岗位，秉公办事，爱岗敬业，防止不廉行为的发生。监狱纪委对各党支部学习教育情况每季度进行一次抽查，确保学习教育内容落实到位，并作为全年党风廉政建设工作考核的主要依据。

分类防控重在“分”：围绕排查确定的各类风险和重要风险点，有针对性地采取防控措施，提高防控效果。针对单位风险，主要监控领导班子议事决策过程，同时针对单位主管业务的特点，抓住工作流程中权力行使的关键环节，采取严密的防控措施；针对岗位（个人）风险，重点研究加强各科室及各单位主要领导岗位廉政风险防控措施，细化“三重一大”等重要问题的决策权和执行权制度，用制度制约自由裁量权过大、暗箱操作的问题；针对专项风险，认真研究一个领域或系统存在的共性问题，结合工作实际，制定全过程全方位防控措施，对所涉及单位明确防控责任，形成防控合力。

预警防控重在“控”：特点是注重时效性，是廉政风险防控过程中一项贯穿始终的动态监测防控措施。首先要建立廉政风险信息系统，广泛收集预警信息，对廉政风险实施动态监控。其次一旦发现风险苗头、倾向性问题，及时发出风险预警，运用相关处置措施，认真纠正存在问题，及时化解廉政风险。我们采取各党支部确定一名廉政风险信息员以及监狱聘请人大代表、政法机关代表、服刑人员亲属及民警职工代表担任义务执法监督员等形式，及时收集整理廉政风险信息，每季报送一次廉政信息，对本单位潜在的主要风险点进行分析检查，并采取通过各党支部进行廉政风险排查、通过问卷调查访问服务对象、通过案件检查及内部审计、通过举报投诉、通过参加民主生活会和述职述廉等活动收集信息等多种形式开展廉政风险信息日常收集工作，不断拓宽信息收集渠道，及时有效地处置廉政风险信息。建立和实行廉政风险处置结果回告制度，各责任单位接到预警后，根据廉政风险等级和预警通知书要求，在规定时限内对廉政风险进行剖析，制定整改方案和防控措施，并有针对性地采取相应的处置措施，及时化解腐败风险，同时形成书面报告。监狱纪委负责对廉政风险防控措施的落实情况跟踪监控，对未在规定时间内整改或整改不力的，下发整改通知书，督促责任单位在规定时间内整改落实，同时与责任单位负责人或责任人诫勉谈话。对在规定时间仍未整改、错误继续蔓延构成违纪违法行为的，及时上报党委并按照有关规定进行组织处理或立案查处。

四、强化制度建设，形成长效机制，是构建廉政风险防控机制的保障

防控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使重点科室、重点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。我们以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，建立了晋城监狱《廉政风险点定期分析评价制度》、《廉政风险防范管理教育制度》、《廉政风险防范管理决策制度》、《廉政风险防范管理执行制度》、《廉政风险防范管理监督制度》、《廉政风险预警制度》、《廉政风险信息收集制度》、《廉政风险信息处置制度》、《领导干部个人重大事项报告制度》、《领导干部家庭廉洁承诺制度》等十项廉政风险防控制度，使全监各科室以及各中层单位之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内在的制约力，引导各个行为主体的互动，使对权力制约的要求与监管、内部管理的各种制度规范相适应、相融合，形成有效制约、全程监控、高效运行、超前防范的长效管理机制。

首先形成了坚强的领导体制和有效的工作机制。我监党委把廉政风险防控工作列入重要日程安排，与落实党风廉政建设责任制结合起来，确定监狱党委书记（监狱长）是开展廉政风险防控工作的第一责任人，把加强和改进党的思想建设、强化监狱执法、规范企业管理作为重要工作来抓，形成了由一把手负总责、各科室、单位负责人为主体、纪检监察机关全面监督、内外监控、多方联动、上下协同的领导体制和工作机制。